Avisos SAT…… ¿Estas preparado?

Antes que todo, recordemos que estos correos electrónicos contienen una invitación por lo que no se trata de un requerimiento; lo anterior no significa que no se deba derrumbar contrarrestar atender.

Recordemos que las diferencias pueden motivar la restricción temporal de los Certificados de Sello Digital (CSD), por lo que recibas o no el correo electrónico, y de no atender las diferencias, te pueden restringir el CSD.

Ahora bien ¿Qué significa ATENDER?

Evidentemente no significa enviar un escrito para “noquear al SAT y ganarle” (recuerda que es una invitación, no un acto administrativo), representa el hacer la revisión a través del siguiente procedimiento (en mi experiencia profesional):

1. Descarga la totalidad de CFDI emitidos del periodo indicado.
2. Filtra por estatus de vigente o cancelado.
3. Distingue los CFDI de Ingresos con método de Pago PUE.
4. Distingue los CFDI de Pagos con el Complemento para Recepción de Pagos.
5. Concéntralos de manera desglosada en una hoja de cálculo.
6. *************************************************************
7. Revisa minuciosamente el llenado de la declaración del periodo observado.
8. Distingue el campo de la Base de IVA Trasladado así como el Impuesto Trasladado.
9. ***************************************************************
10. Establece una comparación para efectos de determinar diferencias que de manera enunciativa expresaremos:
    1. Columna A: IVA Trasladado según CFDI.
    2. Columna B: IVA señalado en declaración fiscal.
       1. ***************************************************************
       2. Si la columna A: IVA Trasladado según CFDI es mayor que la columna B: IVA señalado en declaración fiscal, se presume que te faltó declarar cierta cantidad de IVA y podrías presentar una declaración complementaria.
       3. Si la columna B: IVA señalado en declaración fiscal es mayor que la columna A: IVA Trasladado según CFDI, se presumen que te faltaron elaborar algunos CFDI; por lo que deberás distinguir si es un CFDI nominativo o un CFDI Global; el procedimiento sugerido de un servidor es:
    3. Hoy emitirás un CFDI de Ingresos PPD-99 e inmediatamente emitirás un CFDI de Pagos con el Complemento de Pagos señalando en el atributo pago la fecha del mes que omitiste elaborar dicho CFDI. Con este procedimiento encuadrarás la diferencia observada.
11. No encontraste diferencias, técnicamente no debería ocurrir nada, así que tranquilo (pero te sugiero lo revises bien).
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13. ¿Qué hacer en los 3 casos? Vas a responder sin mayor detalle que has revisado y que:
14. Presentarás declaraciones complementarias, o
15. Emitirás los CFDI faltantes, o
16. En tu revisión no tienes diferencias.
17. La respuesta en comento se hace a través de un caso de aclaración en Mi Portal.
18. No adjuntes papeles de trabajo ni declaraciones, toda vez que es un sistema o robot el que hace este proceso de revisión de diferencias.
19. Es posible que tengas respuesta o silencio de la autoridad: tranquilo. El robot en el futuro inmediato volverá a hacer la revisión y tienes el soporte de la atención.